Elaborar los registros para el comprador y el vendedor, incluyendo impuesto a las ventas y retenciones en la fuente según lista, para las compras de personas jurídicas contribuyentes es 2.5% en compras superiores a 27 UVT y el ICA 9.66 x 1000.
El 9 de enero contrata la empresa de aseo el Limpio SA, quien cobrar $5.000.000 más el AIU más IVA pago mes vencido.
Cancela los servicios de Agua por valor de $600. 000.oo a la empresa de acueducto y alcantarillado de Bogotá, energía eléctrica a CODENSA $1.300.000 y teléfono e internet local ilimitado a claro Colombia SA por 170.000 elmes al 17 de marzo de 2024.
Se contrata a las siguientes personas.
Nombre
Identificación
Cargo
Salario
Martha Blanco Negro
79.520.329
Aseadora
$1.350. 000.oo
Rozo Pavón Chacón
19.321.523
Conductor
$1.350. 000.oo
Petro Roche Coche
79.520.591
Bodeguero
$2.000. 000.oo
Ariana Roa
52.387.159
Gerente
$4.000. 000.oo
Rigoberta Uriana
19.222.333
Auxiliar Contable
$1.500. 000.oo
La nomina se paga el día 27 de marzo, elaborar la nómina, causarla y pagarla de la cuenta de Davivienda, se debe efectuar traslado de la cuenta de Bogotá, quien cobra $28.000 pesos por comisión de traslado más IVA del 19%
Se contrata la firma contadores Maquillesion SAS con NIT890.003.333-1 con un contrato de servicios desde el día 06 de marzo por valor de $3.000. 00o.oo más IVA. El día 28 e marzo entregan FE No FE301 por servicios del mes de marzo, causar y aplicar retenciones por honorarios en renta y en ICA el 9.66 por 1000
Se contrata la empresa de vigilancia El pilo más Pilo SAS Nit 830.052.999-2 por valor de $8.000.000 más AIU el mes a partir del 6 de marzo de 2024., aplicar retención en la fuente al 1% y en ICA el 13.08 por 1000. La empresa entrega FE 201 el día 28 de marzo de 2024
La gerente consigue un crédito de largo plazo con el Banco Agrario el día 07/03/2024 por valor de $100.000. 000.oo a 5 años con una tasa Nominal de 19% EA efectivo anual, la tabla de amortización es la siguiente:
.
Se debe incluir el IVA por financiamiento del 19% en cada una de las cuotas que cobra el Banco, trimestre vencido.
El día 30 de marzo los socios que deben dinero a la empresa, cancelan el dinero.
El día 27 de marzo se compra un software a la compañía World Office en la Nube a solicitud del contador para elaborar la contabilidad y elaborar facturas electrónicas. Por valor de 2.840. 000.oo
La compañía compra un Software contable para seguridad de la información de la compañía a empresa del exterior ubicada en EU por valor de UDS 3.000
con TRM tasa representativa del mercado a 17 de marzo de 2024 de 3.899.05
Se solicita
• Elaborar los registros contables, incluyendo los cobros del IVA y aplicar las retenciones correspondientes.
• Cada uno de los cheque cobrados y pagados en la cuenta Bogotá debe para el 4x1000 o gravamen a los movimientos financieros, los cuales deben ser reflejados en el libro de bancos con nota débito.
• AL cierre dl 31 de marzo el Banco Davivienda envía el extracto bancario indicando que abono $3.000 por intereses reconocidos a la empresa por movimientos bancarios elaborar nota débito.
• Envían cobro por manejo de Tarjeta debito por valor de $30.000 el cual debe ser registrado.
• El Banco d Bogotá envía un cobro por manejo de transferencias internacionales de $300.000 mas IVA al 31 de marzo el cual debe ser registrado con nota debito
• Hacer los ajustes, que incluyen las depreciaciones de los activos según solicitud
• Elaborar los estados de situación financiera y el estado de resultados, en grupos de 4 personas.
• Como trabajo de investigación, elaborar con los resultados un análisis vertical de estado de resultados.