Teoría y Práctica Contable II
Prof. C.P. Maria Eugenia Tkachuk
Tema: CAJA Y BANCOS
TRABAJO PRÁCTICO
Al Arqueo de Caja
La empresa "Los Hermanos S.A" no utiliza un fondo fijo para los gastos menores, es por ello que a tal efecto analiza los movimientos de ingreso y egreso de fondos en la cuenta "Caja".
Saldo de la cuenta Caja al 31/12/2014:56:000.-
Al 31/12/2013 se realiza el arqueo de la caja y arroja los siguientes resultados:
Dinero en efectivo
Cheques de terceros
$1830-
Ticket factura de gastos de libreria
$143-
Vale de adelantos al personal
$ 600.-
Factura por compra de impresora
$1800.-
Ticket-factura de combustibles
$135-
Acciones
$2435
TOTAL
Se pide:
Realizar el asiento de ajuste si corresponde, y realizar el mayor de la cuenta Caja.
$2150
B) Arqueo de Caja
Con los siguientes datos, realizar el arqueo de caja de la empresa" La Estrella S.A.", los registros contables correspondientes y exponer el saldo de la cuenta Caja.
Saldo de Caja al 31/05/2013 $ 10.500.-
Dinero en efectivo... $6250.-
Comprobante de papeleria.
$ 152
Factura de compra de teléfono móvil.....$ 700.
Cheques de terceros.. $1850.-
Vales por adelantos al personal, $600
Factura de combustible $145
TOTAL
4
C) Arqueo de Caja
Realizar el arqueo de caja de la empresa "La Rosadita S.A., los registros contables correspondientes y el mayor de la cuenta Caja
Saldo de Caja al 31/05/2011 5.10.500- 8450-
Dinero en efectivo.
$
Comprobante de Gastos menores 5 252
Factura de compra de luces para oficina 5 700.-
Pagarės firmados por terceros $1850-
Factura de aceites y lubricantes.. $ 845
Acciones 52.800-
D) Fondo Fija
La empresa "Los Celestes SRL constituye el 23/05/2013 un fondo fijo por un valor de $3.000 con un cheque de la cuenta corriente bancaria de la empresa en el Banco Francés para atender los gastos menores, reponiéndose el mismo también a través de fa emisión de cheques de la cuenta corriente bancaria de la empresa en el Banco Frances.
Al 31/05/2013 se efectuan los siguientes pagos
-Factura de libreria
$150-
-Factura de elementos de electricidad $375-
-Factura de combustibles y lubricantes $650-
El mismo día se realiza la reposición del mismo
Al 03/06/2013 se decide disminuir el monto del fondo fijo por considerarlo excesivo, a 52500.-, depositándose en la cuenta corriente bancaria la diferencia.
E) Fondo Fijo
LS empresa "Los Cerros SA" constituye un fondo fijo por un valor de $1.000.- el 14/06/2013 con un cheque de la cuenta corriente bancaria de la empresa en el Banco Nación Argentina para atender los gastos menores, reponiéndose el mismo tambien a través de la emisión de cheques de la cuenta corriente bancaria de la empresa en el Banco Nación Argentina.
Al 26/06/2013 el responsable solicita la reposición del mismo presentando la siguiente rendición:
Facturas por encomiendas
$300,
Facturas por articulos de limpieza
$185-
Facturas de combustibles
5175
Viaticos de vendedores
$150-
Anticipos a un empleado
$180
TOTAL
La reposición se realiza el mismo día con un cheque
Luego de un análisis de la operatoria el dia 28/06/2013 se determina que es necesario incrementar el fondo fijo a la suma de $1500.- para lo cual se emite un cheque de la cuenta corriente bancaria de la empresa.