Parte A
Ud. es el contador de la firma El Sueño S.A. cuya actividad principal es fabricar colchones, revistiendo la condición de R.I. ante el IVA, la
cual le suministra la siguiente información y documentación necesaria para la confección del Balance Gral. al 31/12/2021.
Balance de comprobación de Sumas y Saldos al 31/12/2021
PROVEEDORES
[tex]$ 45.000,00 AMORTIZ. AC. RODADOS $[/tex]
28.000,00
CL EN GESTION JUDICIAL [tex]$ 3.800,00 MERCADERIA $[/tex]
136.000,00
INMUEBLES
[tex]$ 40.000,00 APORTES IRREVOCABLES $[/tex]
12.000,00
BCO NAC CTA CTE
[tex]$ -6.800,00 RESERVA LEGAL $[/tex]
16.000,00 IVA C/F
[tex]$ 11.920,00 CLIENTES 21.200,00 GASTOS BANCARIOS 3.500,00 PREV. P/CRED. INCOB, $[/tex]
1.050,00
COMPRAS
[tex]$ 811.500,00 INTERESES OBTENIDOS $[/tex]
4.800,00
LUZ Y TELEFONO
[tex]$ 7.125,00 ALQ PAGADOS $[/tex]
30.000,00 GASTOS GENERALES
[tex]$ 11.700,00 CONTRIB PATRONALES $[/tex]
14.400,00
VENTAS
[tex]$ 859.500,00 IMP ING BRUTOS $[/tex]
18.672,42
RODADOS
70.000,00
CAJA
[tex]$ 56.000,00 RESULT NO ASIGNADO $[/tex]
204.866,39 ART.
[tex]$ 3.800,00 IVA D/F 29.000,00 T.E.M (TRIB MUNICIPAL) 7.468,97 AMORTIZ. AC. EDIFICIO $[/tex]
5.120,00
CAPITAL SOCIAL
[tex]$ ? DEVOL DE COMPRAS $[/tex]
11.950,00
AMORTIZ AC. INSTALAC.
[tex]$ 14.000,00 SUELDO $[/tex]
36.000,00
INSTALACIONES
[tex]$ 35.000,00 $[/tex]
1. Determinar el capital social
2. Según el Arqueo de Caja practicado al cierre del ejercicio arroja la siguiente información: efectivo [tex]$35.800; cheques de pago diferido $[/tex] 19.500
3. Según la conciliación bancaria efectuada, se detectó las siguientes omisiones:
⚫ Libramiento del Cheque Nº 1756 cargo Bco. Nación Arg. En concepto de anticipo por la compra de un rodado 0
Km efectuado en la concesionaria León Alperovich S.A.
El descuento de un documento a sola firma efectuado el día 15/12/2021, de [tex]$ 32.000, por un plazo de 30 días, con una tasa de interés del 37 % anual. 4. Se encuentra sin contabilizar una factura de la firma León Alperovich S.A. Nº 0002-00054690 por la compra de un rodado 0 Km por $[/tex] 120.000 (neto de IVA) el cual fue adquirido para reemplazar el único rodado existente, por el cual la concesionaria nos
reconoció [tex]$80.000 (neto de IVA) y el saldo fue cancelado de la siguiente forma; $[/tex]20.000 con cheque No 1756 c/Bco. Nac. Arg. Y
el saldo con un crédito prendario a cancelarse en 12 cuotas mensuales. IVA 10,5%
5. Ud. procede a calcular las cuotas de Amortización de los Bs. De Uso para lo cual utiliza el método lineal por años de vida útil. Para
rodado 5 años; inmuebles (80 % edificio y 20% terreno) 50 años; instalaciones 10 años.
​6. Según inventario de Bs. de Cambio practicado el 31/12/2021 indica un stock valuado en $231.210