Explicación:
Bueno, aquí repasando las operaciones contables, veamos. El 1° de julio se constituyó un fondo fijo de 400.000 pesos, librando el cheque N° 001 de la cuenta corriente del Banco Nación. El responsable del fondo fijo tiene que conservar los documentos que comprueben las operaciones realizadas con el dinero y debe rendir cuentas quincenalmente. Este tipo de fondo es esencial para cubrir gastos menores y tener un control más estricto de los recursos.
El 15 de julio, se registraron algunos gastos específicos. Se destinaron 25.000 pesos a viáticos, 24.000 pesos en la librería para 5 resmas de papel, y 35.000 pesos en productos de limpieza. Es importante mantener estos registros detallados porque el responsable del fondo fijo debe asegurarse de que todos los gastos estén bien documentados y justificados. Esto ayuda a mantener la transparencia y el orden en las finanzas.
El 30 de julio, se decidió reponer el fondo fijo utilizando un pagaré a 60 días con un interés del 5% anual. Esta operación implica que se está comprometiendo a devolver ese dinero con un pequeño interés adicional, afectando el flujo de caja a corto plazo. Además, el 1° de julio también se registró una venta de mercaderías al Sr. Girard por 145.000 pesos, de los cuales se abonaron 30.000 en efectivo y el saldo quedó en cuenta corriente comercial.
El 2 de julio, se realizó una boleta de depósito, donde se depositó el efectivo en el Banco Francés, cuenta corriente. Sin embargo, el 2 de septiembre, se notó que el Sr. Girard estaba atrasado en su pago, lo cual afecta las cuentas por cobrar y la gestión del crédito. Además, en el libro banco cliente del Banco HSBC, se registraron varios movimientos como depósitos y pagos de cheques, que deben conciliarse para asegurar que todo cuadre correctamente al final del periodo. Esto garantiza una buena administración financiera y evita problemas futuros.
