Respuesta :
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1. **Depreciación y amortización**:
- Mobiliario y equipo: Se deprecia a 5 años, así que la tasa de depreciación es 20%.
- Vehículos: Se deprecian a 5 años, así que la tasa de depreciación es 20%.
- Gastos de organización: Se amortizan en 5 años, así que la tasa de amortización es 20%.
Calculamos la depreciación/amortización para cada activo:
- Mobiliario y equipo: $45,000 * 20% = $9,000
- Vehículos: $130,000 * 20% = $26,000
- Gastos de organización: $50,000 * 20% = $10,000
2. **Reserva para cuentas incobrables**:
- Para calcular la reserva, necesitamos establecer un porcentaje basado en la experiencia histórica o en la industria. Supongamos un 2% sobre las cuentas por cobrar.
- Calculamos la reserva: $80,000 * 2% = $1,600
3. **Regularización de cuentas**:
- Alquileres pagados por anticipado: Como se menciona, el alquiler mensual es de $2,000. Por lo tanto, al 31 de diciembre, se deben reconocer los alquileres por 15 días.
- Calculamos el alquiler por regularizar: $2,000 / 31 días * 15 días = $967 (aproximado)
4. **Contabilización de los pagos pendientes**:
- Primer pago sobre el préstamo de hipoteca: $18,000
- Sueldos pagados en diciembre del 2013: Sueldos de ventas $5,000 + Sueldos de administración $12,000 = $17,000
Ahora, procedemos a completar la hoja de trabajo:
| Cuenta | Saldo al 31/12/2013 | Depreciación/Amortización | Reserva Incobrables | Regularización | Pagos Pendientes |
|-----------------------------|----------------------|----------------------------|---------------------|----------------|-------------------|
| Mobiliario y Equipo | $45,000 | $9,000 | - | - | - |
| Reparaciones de Mantenimiento | - | - | - | - | - |
| Inventario de Mercancía | $60,000 | - | - | - | - |
| Vehículos | $130,000 | $26,000 | - | - | - |
| Clientes | $80,000 | - | $1,600 | - | - |
| Gastos de Organización | $50,000 | $10,000 | - | - | - |
| Compras | $325,000 | - | - | - | - |
| Alquileres Pagados Anticipado | $30,000 | - | - | $967 | - |
| Hipotecas | $44,000 | - | - | $18,000 | - |
| Banco | $28,000 | - | - | - | - |
| Rebajas y Devoluciones Compras | - | - | - | - | - |
| Cuentas por Pagar IVA | - | - | - | - | - |
| Papelería y de Oficina | $5,200 | - | - | - | - |
| Rebajas y Devoluciones Ventas | - | - | - | - | - |
| Sueldos de Administración | $39,800 | - | - | - | $12,000 |
| Ventas | $50,000 | - | - | - | - |
| Sueldos de Ventas | - | - | - | - | $5,000 |
| **Totales** | **$832,000** | **$45,000** | **$1,600** | **$967** | **$35,000** |